上海市浦東新區(qū)生態(tài)環(huán)境局在財(cái)務(wù)集中管理模式基礎(chǔ)上，完成智慧財(cái)務(wù)系統(tǒng)一期建設(shè)，持續(xù)進(jìn)行單位財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型實(shí)踐探索，構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)、業(yè)務(wù)覆蓋、數(shù)據(jù)集中、信息共享的財(cái)務(wù)管理體系，利用數(shù)據(jù)穿透技術(shù)，精準(zhǔn)識(shí)別、及時(shí)預(yù)警并有效處理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)源頭管控，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控。
上海市浦東新區(qū)生態(tài)環(huán)境局（以下簡(jiǎn)稱浦東生態(tài)局）在財(cái)務(wù)集中管理模式基礎(chǔ)上，于2024年完成智慧財(cái)務(wù)系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱系統(tǒng)）一期建設(shè)，持續(xù)進(jìn)行單位財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型實(shí)踐探索。
浦東生態(tài)局財(cái)務(wù)中心主任喬敏介紹，系統(tǒng)貫徹“數(shù)字化、一體化、共享化、智能化”的設(shè)計(jì)理念，構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)、業(yè)務(wù)覆蓋、數(shù)據(jù)集中、信息共享的財(cái)務(wù)管理體系，利用數(shù)據(jù)穿透技術(shù)，精準(zhǔn)識(shí)別、及時(shí)預(yù)警并有效處理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)源頭管控，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控。
01
提質(zhì)增效
財(cái)務(wù)精細(xì)化管理實(shí)現(xiàn)“全流程”
“系統(tǒng)上線后，我們單據(jù)填報(bào)更便利，審核流程更高效，報(bào)賬工作更快速。”一位基層單位報(bào)賬員說(shuō)，現(xiàn)在單位報(bào)銷經(jīng)辦人利用系統(tǒng)中的OCR（光學(xué)字符識(shí)別）功能，在電子票夾中選擇需要報(bào)銷的電子發(fā)票，即可自動(dòng)生成報(bào)銷單關(guān)鍵數(shù)據(jù)。
同時(shí)，系統(tǒng)可以通過(guò)歷史報(bào)銷單復(fù)制引用，生成第二次報(bào)銷單內(nèi)容，只需要修改摘要信息等個(gè)別內(nèi)容即可發(fā)起報(bào)銷，大幅提高填報(bào)單據(jù)準(zhǔn)確率。報(bào)銷流程中的各審核人不僅能在線完成操作，還可隨時(shí)調(diào)閱以往報(bào)銷單進(jìn)行核對(duì)。
此外，電子報(bào)賬減少了人工跑腿的麻煩。報(bào)賬員能夠?qū)崟r(shí)批量地將單位負(fù)責(zé)人簽字完畢的報(bào)銷單一鍵發(fā)送給財(cái)務(wù)中心審核，日常保管好紙質(zhì)報(bào)銷單據(jù)、每月集中跑一次交接即可。
“現(xiàn)在，在線就可在總賬、明細(xì)賬中穿透式聯(lián)查會(huì)計(jì)憑證以及所有原始附件資料，不用再?gòu)某啥训募堎|(zhì)檔案中翻找會(huì)計(jì)資料，工作效率翻了好幾倍。” 該局財(cái)務(wù)中心的工作人員表示。
工作效率明顯提升，是系統(tǒng)帶給局屬各預(yù)算單位和財(cái)務(wù)中心工作人員的最大感受。
據(jù)了解，浦東生態(tài)局的工作職能涉及環(huán)保、水務(wù)、綠化、林業(yè)、市容、環(huán)衛(wèi)等眾多關(guān)系到國(guó)計(jì)民生的業(yè)務(wù)條線，資金量龐大，支出功能分類復(fù)雜。財(cái)務(wù)中心對(duì)局屬15家預(yù)算單位全面實(shí)施財(cái)務(wù)集中管理，包括資金集中支付、財(cái)務(wù)集中核算、會(huì)計(jì)檔案集中歸檔管理等職能，涵蓋行政、工會(huì)和基建等30個(gè)賬套，涉及各類銀行賬戶70個(gè)。
面對(duì)如此龐大繁雜的運(yùn)行體系，財(cái)務(wù)工作的精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化必須從預(yù)算執(zhí)行源頭入手解決。此時(shí)，系統(tǒng)為浦東生態(tài)局財(cái)務(wù)集中管理帶來(lái)更為高效的工作模式：根據(jù)局屬各預(yù)算單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的實(shí)際情況，個(gè)性化地設(shè)置通用型7類報(bào)銷單、3類報(bào)賬單以及基建項(xiàng)目特殊場(chǎng)景下的1類報(bào)銷單和3類報(bào)賬單。通過(guò)智能取數(shù)，結(jié)合政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度要求，實(shí)現(xiàn)智能報(bào)銷，自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證，并推動(dòng)電子會(huì)計(jì)檔案庫(kù)歸集，形成一體化應(yīng)用、一站式服務(wù)、一條線流轉(zhuǎn)的支出業(yè)務(wù)全覆蓋動(dòng)態(tài)管理模式。
喬敏介紹說(shuō)，在報(bào)賬審核和資金支付方面，中心工作人員依托系統(tǒng)，在線審核報(bào)銷單等原始憑證資料時(shí)，發(fā)現(xiàn)不符合報(bào)賬規(guī)范的單據(jù)，可以一鍵退單或開(kāi)啟補(bǔ)錄電子附件功能，減少手工交接時(shí)退回再送的麻煩和延遲。
同時(shí)，增加支付信息匯總支持。通過(guò)報(bào)銷單相關(guān)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動(dòng)匯集生成每一條待支付記錄，為出納人員在支付平臺(tái)上錄入時(shí)，提供信息復(fù)制及核對(duì)的技術(shù)支持，減少人工錄入可能發(fā)生的錯(cuò)誤。
“95%以上報(bào)銷單實(shí)現(xiàn)自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證雙分錄，直接從報(bào)銷單取數(shù)，減少手工制單可能發(fā)生的錯(cuò)誤，提高財(cái)務(wù)核算效率。”喬敏表示，系統(tǒng)還提升了政府會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性和規(guī)范性，日常記賬后或年終電子會(huì)計(jì)檔案歸檔后，通過(guò)穿透式在線查詢功能全面提升財(cái)務(wù)檔案集中管理的工作質(zhì)效。
在浦東生態(tài)局副局長(zhǎng)黃海華看來(lái)，財(cái)務(wù)核算高度信息化，能夠更好地了解單位預(yù)算執(zhí)行情況和會(huì)計(jì)核算情況，不僅有利于提升財(cái)務(wù)工作效率，還能提升日常監(jiān)管質(zhì)效，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。
02
數(shù)智賦能
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)現(xiàn)“全覆蓋”
回顧系統(tǒng)建設(shè)過(guò)程，喬敏表示，前幾年，浦東生態(tài)局在預(yù)算計(jì)劃編制、項(xiàng)目資金申請(qǐng)以及會(huì)計(jì)核算方面已建成較為成熟的財(cái)務(wù)管理平臺(tái)，包括預(yù)算項(xiàng)目?jī)?chǔ)備與資金平衡管理子系統(tǒng)和政府會(huì)計(jì)制度專版財(cái)務(wù)軟件子系統(tǒng)。但各單位預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中與資金支付相關(guān)的合同簽訂、支出報(bào)銷、資產(chǎn)入賬等內(nèi)控流程的信息化模塊配置不足，尚未形成完整的財(cái)務(wù)內(nèi)控全覆蓋的綜合應(yīng)用平臺(tái)。
“雖然已建立預(yù)算管理平臺(tái)、招投標(biāo)管理平臺(tái)、資產(chǎn)管理平臺(tái)等多個(gè)獨(dú)立的信息化系統(tǒng)，但無(wú)法融入各預(yù)算單位日常內(nèi)控管理流程，無(wú)法追溯經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生過(guò)程環(huán)節(jié)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析和利用效率不高。”喬敏說(shuō)。
為了與預(yù)算單位內(nèi)控管理體系相融合，推動(dòng)財(cái)務(wù)集中管理模式下高效、規(guī)范、互聯(lián)的大數(shù)據(jù)綜合應(yīng)用平臺(tái)建設(shè)，浦東生態(tài)局于2021年開(kāi)展相關(guān)信息化技術(shù)應(yīng)用研究，引入“財(cái)務(wù)共享”理念，結(jié)合財(cái)政部關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的規(guī)范化管理要求，進(jìn)一步完善和拓展財(cái)務(wù)綜合管理信息化場(chǎng)景應(yīng)用模塊建設(shè)方案，促進(jìn)單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)管理的“業(yè)財(cái)融合”，推動(dòng)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)向管理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型。
喬敏介紹，2023年，浦東生態(tài)局啟動(dòng)智慧財(cái)務(wù)系統(tǒng)一期建設(shè)，通過(guò)新建1個(gè)綜合服務(wù)應(yīng)用平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)對(duì)原有財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)的適配環(huán)境改造；通過(guò)整合財(cái)務(wù)指標(biāo)系統(tǒng)、智能報(bào)銷報(bào)賬系統(tǒng)、智能審核系統(tǒng)、智能數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)等12個(gè)智慧財(cái)務(wù)系統(tǒng)，聯(lián)通整合電子會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)，形成統(tǒng)一服務(wù)平臺(tái)、統(tǒng)一技術(shù)平臺(tái)。
同時(shí)，配置電子簽名外接設(shè)備，實(shí)現(xiàn)單位負(fù)責(zé)人在報(bào)銷單上完成電子簽名即存證，確保其真實(shí)性和不可篡改性，強(qiáng)化“法人一支筆”審批的安全保障。
“我們還積極推動(dòng)數(shù)據(jù)交換利用。”喬敏舉例稱，公務(wù)出行報(bào)銷與浦東生態(tài)局OA系統(tǒng)鏈接取得日程安排數(shù)據(jù)，與局GIS地圖系統(tǒng)鏈接用于街鎮(zhèn)區(qū)域的準(zhǔn)確判定；項(xiàng)目支出與合同系統(tǒng)鏈接，獲取合同簽訂信息和蓋章件，直接掛接為電子報(bào)銷單附件；對(duì)財(cái)政預(yù)算系統(tǒng)和資產(chǎn)系統(tǒng)已有的數(shù)據(jù)，通過(guò)自動(dòng)取數(shù)或?qū)雽?dǎo)出的方式直接引用，通過(guò)精準(zhǔn)對(duì)接、高效聯(lián)動(dòng)，確保賬表相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。
“業(yè)務(wù)操作實(shí)現(xiàn)全流程自動(dòng)無(wú)縫銜接流轉(zhuǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)現(xiàn)不同制約強(qiáng)度的全鏈條覆蓋、數(shù)據(jù)分析實(shí)現(xiàn)多維度數(shù)字化智能挖掘追溯，這些是未來(lái)智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)的方向。”喬敏說(shuō)。
黃海華表示，財(cái)務(wù)智能化建設(shè)發(fā)展目標(biāo)，就是要實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)核算智能預(yù)警、智能糾偏，為業(yè)務(wù)工作提供建議；實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)執(zhí)行數(shù)據(jù)與預(yù)算編排的模型結(jié)合，為績(jī)效預(yù)算、零基預(yù)算提供模型支撐；信息化系統(tǒng)還要實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的智能化審計(jì)，定期提供各預(yù)算單位的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。
（來(lái)源：中國(guó)會(huì)計(jì)報(bào)）
